Offset Departemen

Offset departemen adalah suatu media yang digunakan untuk melihat atau mengontrol mutasi yang terjadi dalam suatu general ledger  (GL) yang melibatkan lebih dari satu departemen.

Ada 9 kode umum pada offset departemen

01	OD Personalia	Masalah gaji pegawai
02	OD Umum	Transaksi yang berkaitan dengan aktiva tetap
03	OD Giro	Transaksi yang berkaitan dengan giro nasabah
04	OD Deposito	Transaksi yang berkaitan dengan deposito nasabah
05	OD Tabungan	Transaksi yang berkaitan dengan tabungan nasabah
06	OD  Loan	Transaksi yang berkaitan dengan pinjaman
07	OD CIS (Cash Information System)	Kas
08	OD Sundries	Masalah Kliring, SBPU, SBPM, SBI, Call Money
09	OD Transfer	Menangani masalah transfer antar cabang biasa disebut RAK (Rekening Antar Kantor)

NAMA  : FISTIA FANNI HAPSARY

NPM     : 12210817

KELAS : 3EA09

Perhitungan Bunga Berdasarkan Saldo

Ada 3 cara untuk menghitung saldo, yaitu:

Saldo harian :

% Bunga x Jumlah Hari Mengendap x Saldo Tabungan

365

Saldo rata-rata :

% Bunga x Saldo Rata-rata Selama 1 Bulan

12 Bulan

Saldo rata-rata selama 1 bulan :  Saldo per-hari x Jumlah Hari Mengendap

                                                                                                   30

Saldo terendah :

% Bunga x Jumlah Hari Mengendap x Saldo Terendah

365

Untuk perhitungan saldo, Bank melakukan 2 proses, yaitu:

Akhir hari       : Bank hanya melakukan rekap saldo

Akhir bulan     : Bank melakukan rekap saldo, perhitungan bunga, dan menentukan saldo awal dibulan      berikutnya

Sebagai contoh

Atun membuka rek. Tabungan di Siti Bank, dengan i=10%. Transaksi yang dilakukan Atun :

5 jan ’12               : Atun melakukan setor tunai sebesar Rp 10.000.000

8 jan ’12               : melakukan penarikan tunai sebesar Rp 5.000.000

12 jan ’12             : melakukan transfer dari rek. Tabungan Atun ke rek. Giro milik Joko Siti Bank Cabang   

                              Depok sebesar Rp 3.000.000

16 jan ’12             : mendapat kiriman transfer  dari rek. Deposito  milik Tuti nasabah Siti Bank Cabang 

                               Kelapa Dua sebesar Rp 10.000.000 lalu dimasukkan ke rek.tabungannya

22 jan’12              : melakukan penarikan tunai sebesar Rp 3.000.000 dari rek. Tabungannya

               Rekap Saldo :                                                                        Saldo Harian

5 jan ’12                Rp 10.000.000                                            -                                                           -

8 jan ’12               (Rp  5.000.000)                  10% x 8-5 x Rp 10.000.000 / 365                  = Rp   8.219,178

12 jan ’12             (Rp  3.000.000)                  10% x 12-8 x Rp 5.000.000 / 365                  = Rp   5.479,452

16 jan ’12              Rp 10.000.000                   10% x 16-12 x Rp 3.000.000 / 365                = Rp   3.287,671

22 jan ’12             (Rp  3.000.000) +               10% x 22-16 x Rp 10.000.000 / 365              = Rp 16.438,356

31 jan ’12              Rp  9.000.000                    10% x 31-22 x Rp 9.000.000 / 365                = Rp 22.191,781 +

                                                                                                                                       ∑ i     = Rp 55.616,438

Saldo awal bulan berikutnya      

1 feb ’12               Rp 9.000.000 + Rp 55.616,438      = Rp 9.055.616,438

Nama      : FISTIA FANNI HAPSARY

Kelas      : 3EA09

NPM      : 12210817

Tugas KLKP

Use Of Fund :

Assets	Liabilities
Kas	Deposit
R/K pada BI (rekening koran)	Securities
Pinjaman (kredit)	Capital
Securities
Other assets

Deposit itu terbagi atas tabungan, deposito dan giro:

1.   Tabungan : Simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang di sepakati, tetapi tidak dapat di tarik dengan cek, biyet giro, dan alat lainnya.

2.      Deposito : Produk bank sejenis tabungan yang di tawarkan ke masyarakat yang bias di ambil dalam periode.

3.   Giro : Suatu cara pembayaran yang hamper merupakan kebalikan dari system cek, berupa surat perintah untuk memindahbukukan sejumlah uang dari rekening seseorang ke rekaning lain yang di tunjuk surat tersebut.

Assecurities:

Obligasi : surat berharga berupa surat pengakuan hutang jangka panjang, yang diterbitkan oleh pemerintah maupun perusahaan/swasta.

Capital terdiri atas setoran modal, saham, dan tambahan modal:

1.      Setoran modal bias di katakana modal pribadi.

2.      Saham adalah modal yang di dapatkan dari orang ataupun dari perusahaan yang nantinya akan menghasilkan dana deviden.

3.      Tambahan modal adalah Suatu modal yang bias di dapat.

Salah satu contoh dari tambahan modal adalah laba yang ditahan:

Loan to Deposito Ratio (LDR) → π → ditahan → deviden → dibagikan

LDR adalah rasio antara besarnya seluruh volume kredit yang disalurkan oleh Bank dan jumlah penerimaan dana dari berbagai sumber.

LDR    = (Loan/Deposit + Capital) x 100%

           = Maks 110%

Syarat likuiditas suatu bank, sebagai berikut :

·         Harus mempunyai dana lebih.

·    Wajib menyimpan dana di Bank Indonesia sebesar 8 persen, dana yang di simpan tersebut bias juga di gunakan sebagai syarat aktifitas kliring antar bank.   

Kliring

Suatu aktivitas yang berjalan sejak saat terjadi kesepakatan di dalam transaksi sampai selesai nya kesepakatan. Jika bank ingin melakukan transaksi antar bank, transaksi tersebut akan di tangani langsung oleh BI dengan syarat bank yang bersangkutan harus memiliki likuiditas.

Nama : Fistia Fanni Hapsary

NPM : 12210817

Kelas : 3EA09